Liquiditeit vs solvabiliteit

Liquiditeit verwijst naar het vermogen van de onderneming om aan haar financiële verplichtingen op korte termijn te voldoen of naar de snelheid waarmee een onderneming haar vlottende activa in contanten kan omzetten. Activa zoals voorraden, vorderingen, uitrusting, voertuigen en onroerend goed worden niet als liquide beschouwd omdat het vele maanden kan duren voordat ze in contanten worden omgezet.

liquiditeit solvabiliteit verschil

Solvabiliteit verwijst naar het vermogen van de onderneming om aan haar financiële verplichtingen op lange termijn te voldoen. Een van de belangrijkste doelstellingen van elke onderneming is om over voldoende activa te beschikken om aan haar verplichtingen te voldoen. Dit wordt solvabiliteit genoemd. Samen met de liquiditeit stelt solvabiliteit bedrijven in staat om te blijven opereren.

Verschillen tussen Liquiditeit en Solvabiliteit

We kunnen opmerken dat, voordat de investering wordt gedaan, de relevante factoren die moeten worden bekeken zijn – liquiditeit versus solvabiliteit, omdat dit gerelateerde maatregelen zijn en de investeerders helpen om de financiële gezondheid en de positie van het bedrijf zorgvuldig te onderzoeken. Beide liquiditeit en solvabiliteit zijn populaire keuzes in de markt. Laten we het hebben over een aantal van de belangrijkste verschillen tussen liquiditeit en solvabiliteit:

  • Liquiditeit verwijst naar het vermogen van de onderneming om aan haar lopende verplichtingen te voldoen met behulp van haar vlottende activa. Aan de andere kant heeft solvabiliteit betrekking op het vermogen van de onderneming om aan haar langlopende schulden te voldoen.
  • De liquiditeit kan worden berekend door gebruik te maken van ratio’s zoals de current ratio, de cash ratio, de quick ratio/acid test ratio, enz. De solvabiliteit kan worden berekend aan de hand van ratio’s zoals de schuld/eigen vermogensratio, de rentedekkingsratio, de schuld/vermogensratio, enz.
  • Liquiditeit is het korte termijn concept omdat het meer betrekking heeft op de korte termijn cashflow. Anderzijds is solvabiliteit het lange termijn concept, dat meer betrekking heeft op de financiële stabiliteit van de onderneming op lange termijn.
  • Betere solvabiliteitsratio’s duiden op een meer kredietwaardig en financieel gezond bedrijf op de lange termijn. Aan de andere kant geven liquiditeitsratio’s aan hoe gemakkelijk het voor de onderneming zal zijn om voldoende liquide middelen aan te trekken of activa om te zetten in liquide middelen.
  • Liquiditeit helpt bij het bepalen van het huidige beeld over de prestaties van de onderneming, maar de solvabiliteit kan bepalen of de onderneming solvabel blijft of niet.
  • Een slechte liquiditeits- versus solvabiliteitspositie zou een waarschuwing moeten zijn voor de beleggers, omdat het suggereert dat de onderneming moeite heeft om aan haar kortetermijnverplichtingen te voldoen en moeite heeft om haar langetermijnverplichtingen te financieren.
  • Een solvabele onderneming is een onderneming die meer bezit dan ze bezit; met andere woorden, ze heeft een positieve nettowaarde en een beheersbare schuldenlast. Aan de andere kant kan een bedrijf met voldoende liquiditeit voldoende liquide middelen hebben om zijn lopende rekeningen af te betalen.
  • Als een bedrijf vindt dat het onverwachte uitgaven heeft, maar een hoge liquiditeit heeft, kan het gemakkelijk een deel van zijn liquide middelen verkopen om die uitgaven te betalen zonder financiële uitdagingen te moeten aangaan. Aan de andere kant moet een bedrijf lagere schulden hebben om ervoor te zorgen dat het kan herinvesteren in zijn bedrijf om zijn activiteiten uit te breiden, aangezien hogere schulden hoge rentebetalingen vereisen die uiteindelijk alle winst zullen uithollen en het bedrijf niet solvabel zal blijven.

Liquiditeit en solvabiliteit vergelijking tabel

LiquiditeitSolvabiliteit
BetekenisDe liquiditeit geeft aan hoe groot het vermogen van de onderneming is om aan haar onmiddellijke financiële verplichtingen te voldoen.De solvabiliteit geeft aan dat de onderneming over voldoende activa beschikt om haar schulden op lange termijn af te lossen.
Waarom is het belangrijk?Het vertelt hoe snel vlottende activa van het bedrijf kunnen worden omgezet in contanten.Een gebrek aan solvabiliteit van de onderneming kan leiden tot de liquidatie ervan, aangezien dit rechtstreeks van invloed is op de dagelijkse activiteiten van de onderneming en dus op de rentabiliteit.
VerplichtingenKorte-termijn indicatorLange-termijn indicator
RisicoLaagHoog
Ratio’sCurrent ratio, cash ratio, quick ratio/acid test ratio.Debt-to-equity ratio, interest coverage ratio, debt-to-asset ratio
UitdagingenWanneer een onderneming niet in staat is om haar activa snel om te zetten in liquide middelen.Wanneer een bedrijf niet genoeg activa heeft om zijn rekeningen (passiva) te betalen.
InterpretatieHoe hoger, hoe beter het is voor een bedrijf om aan alle lopende verplichtingen te voldoen.Een hogere rentedekkingsratio en een lagere schuld/eigen vermogensratio verzekeren de waarschijnlijkheid dat de onderneming niet in gebreke blijft bij het nakomen van haar langlopende schuldverplichtingen.
FunctieOm alle kortlopende schulden te vereffenen met alle beschikbare vlottende activa.Het meten van de financiële gezondheid van een onderneming, zodat deze op tijd aan haar schuldverplichtingen kan voldoen.

Conclusie en analyse

In dit liquiditeit vs solvabiliteit-artikel hebben we gezien dat zowel de liquiditeit als de solvabiliteit de beleggers helpen om te weten of de onderneming in staat is om haar financiële verplichtingen te dekken of niet. Deze ratio’s worden gebruikt in de kredietanalyse van de onderneming door beleggers, crediteuren, leveranciers en financiële instellingen, om een gezonde/rendabele zakelijke beslissing te nemen. Als de ondernemingen liquide kunnen blijven of hun solvabiliteit behouden, kunnen zij gemakkelijk voorkomen dat zij in schulden verdrinken en insolvent worden.

  • In geval van financiële stress kan het moeilijk worden om deze activa om te zetten in liquide middelen. Aandelen en verhandelbare waardepapieren worden als liquide activa beschouwd omdat deze activa in een relatief korte periode kunnen worden omgezet in liquide middelen in het geval van een financiële noodsituatie.
  • Activa zijn de zaken die eigendom zijn van de bedrijven en passiva zijn wat de bedrijven verschuldigd zijn op die activa. Dus, als bedrijven te veel verplichtingen hebben en niet genoeg activa om die verplichtingen te betalen, zullen ze geconfronteerd worden met een financiële crisis en zullen ze uiteindelijk niet in staat zijn om het bedrijf voort te zetten.
  • Zoals gezegd kunnen de liquiditeits- en solvabiliteitsposities van een onderneming ons een relevante momentopname geven van de huidige gezondheid van een onderneming en hoe goed deze is gestructureerd om aan haar korte- en langetermijnverplichtingen te voldoen.
  • Het monitoren van de liquiditeit en solvabiliteit helpt ons om te bepalen of een onderneming meer schulden aangaat die ze kan beheren; het kan ook helpen om te bepalen of een onderneming deze schulden op de lange termijn realistisch kan afbetalen.

Plaats een reactie